استشارة ضريبة التحسين الرأسمالي على العقارات

قرّرتم بيع عقاركم، ووجدتم مشترياً، وبسعر ممتاز أيضاً. قد يبدو ذلك رائعاً، لكن لا تنسوا أنه في حالات معيّنة قد تضطرّون إلى مشاركة الأموال التي ستحصلون عليها مع الدولة. والسبب أن الأرباح الرأسمالية على العقارات قد تكون خاضعة لضريبة التحسين الرأسمالي على العقارات (مس شيفح).

الخبر الجيد أن كثيراً من الناس يتجنّبون دفع الأرباح الرأسمالية على بيع عقاراتهم باستخدام إعفاءات مختلفة تمنحها سلطات الضرائب. ولفهم الموضوع بعمق يُنصح باستشارة مثمّن ذي خبرة. لكن على أي حال من المهم أن تفهموا ما هي متطلبات القانون في موضوع ضرائب العقارات.

الدليل لاستشارة ضريبة التحسين الرأسمالي على العقارات:

كيف تعمل ضريبة التحسين الرأسمالي على العقارات؟

عندما تبيعون عقاركم بمبلغ أعلى مما دفعتم مقابله، تكونون ملزمين بضريبة التحسين الرأسمالي – ضريبة على الربح الذي تحقّقونه من البيع. موعد دفع ضريبة التحسين الرأسمالي على العقارات هو حتى 60 يوماً بعد بيع العقار.

ما هو مقدار ضريبة التحسين الرأسمالي على العقارات؟

تنظر سلطات الضرائب إلى الشقة كأصل رأسمالي، خاضع للضريبة كأي ربح آخر. حساب الضريبة على بيع العقارات قد يكون أكثر تعقيداً وتشابكاً مما يبدو. كقاعدة عامة، نسبة الضريبة على الربح الحقيقي للفرد هي 25% (حتى تاريخ كتابة المقال)، وعند بيع شقة سكنية غير معفاة قد يُطبَّق حساب خطي مفضَّل، لا يخضع بموجبه للضريبة إلا جزء من الربح – وفق فترة الحيازة. نسبة الضريبة وطريقة الحساب الفعلية تتوقّفان على الظروف وعلى موعدَي الشراء والبيع.

في هذا الموضوع من المهم الإشارة إلى أن الضريبة تُدفع على صافي الربح، وعند حسابها يمكن خصم نفقات معيّنة يسمح القانون بخصمها (مثل: أتعاب المحامي، وأتعاب السمسار، وضرائب معيّنة، ونفقات تحسين العقار، وتكاليف إضافية لإتمام الصفقة – وفق شروط القانون).

طرق الحصول على إعفاء من ضريبة التحسين الرأسمالي على العقارات خلال بيع العقار:

دفع ضريبة التحسين الرأسمالي قد يؤثر كثيراً على التدفق النقدي وعلى الحصيلة النهائية لكل أسرة. هناك طرق لتقليل مقدار الضريبة أو تجنّب دفع ضريبة التحسين الرأسمالي تماماً عند بيع شقة، وفق نوع العقار والحالة العائلية.

فيما يلي عدة حالات يمكن فيها تجنّب دفع ضريبة التحسين الرأسمالي على العقارات عند بيع شقة:

• هناك نقل لحقوق الملكية لا يُعدّ بيعاً ولا يسري عليه قانون ضريبة التحسين الرأسمالي على العقارات. مثلاً الإرث. إضافة إلى ذلك، تُعفى من الضريبة عمليات نقل معيّنة بين الزوجين (بما في ذلك في إطار الطلاق) وفق الشروط المحدّدة في القانون.
• صفقة بيع شقة سكنية لم تكن للبائع في موعد البيع شقة إضافية في ملكيته (وفق شروط إضافية يحدّدها القانون).
• هناك حالات يمكن فيها تأجيل دفع الضريبة حتى البيع التالي مثل: الهدايا من فرد إلى قريب، وتقسيم الأملاك بين الشركاء، ونقل الأملاك من وصيّ إلى مستفيد وغير ذلك.

خلاصة القول، قد يكون لضريبة التحسين الرأسمالي على العقارات تأثير على كثير من الأسر، إذ قد تصل الضرائب إلى مبالغ كبيرة. ولحسن الحظ، يوفّر القانون إعفاءات معيّنة لأصحاب العقارات الذين يستوفون المعايير. فهم القواعد المختلفة للضرائب على بيع شقة سيساعدكم على التخطيط لبيع العقار بشكل أفضل.

توجّهوا إلى «مشكال لتثمين العقارات والخدمات الهندسية» ويسرّنا أن نساعدكم في الجوانب التثمينية لضريبة التحسين الرأسمالي على العقارات. سندرس المعطيات ذات الصلة بشأن استحقاق محتمل لتسهيلات ضريبية وسنرافقكم في صفقتكم القادمة. وللحصول على استشارة قانونية أو ضريبية لصفقتكم المحدّدة، يُنصح بالتشاور أيضاً مع محامٍ أو مستشار ضرائب.